原標(biāo)題：個人養(yǎng)老金落地“開閘”：先行城市有哪些?如何購買?能減多少稅?

人力資源社會保障部25日宣布個人養(yǎng)老金啟動實施,，同時公布了36個先行城市或地區(qū)名單，其中包括青島市,。個人養(yǎng)老金有什么作用?百姓怎么參加,、如何購買?能優(yōu)惠多少稅費(fèi)?記者采訪了權(quán)威部門和專家。

銀行已開放個人養(yǎng)老金相關(guān)業(yè)務(wù),，產(chǎn)品將陸續(xù)上線

個人養(yǎng)老金不同于基本養(yǎng)老保險,，是政府支持、個人自愿參加,、市場化運(yùn)營的補(bǔ)充養(yǎng)老保險制度,，目前規(guī)定年繳納上限為12000元。

“通俗地說,，個人養(yǎng)老金就是通過政策支持,，鼓勵大家在基本養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)上再增加一份積累，為老年生活再添一份保障,。”清華大學(xué)社會科學(xué)學(xué)院特聘教授董克用說,。

按照人力資源社會保障部發(fā)布的名單,，個人養(yǎng)老金在北京,、上海,、廣州,、西安,、成都、青島等36個城市或地區(qū)先行落地,。

此前多家銀行已經(jīng)啟動開戶預(yù)約,。記者25日查詢多家銀行的App，均已顯示個人養(yǎng)老金開戶操作入口,。

45歲的成都市民張女士25日下午來到農(nóng)行四川分行天府大道營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，在工作人員指導(dǎo)下開立了個人養(yǎng)老金資金賬戶,。“幾分鐘就能完成,，很方便。”她說,。

根據(jù)《個人養(yǎng)老金實施辦法》,，每位個人養(yǎng)老金參加人都需要開設(shè)兩個賬戶,，即個人養(yǎng)老金賬戶及個人養(yǎng)老金資金賬戶。

其中,，個人養(yǎng)老金賬戶需通過國家社會保險公共服務(wù)平臺,、全國人社政務(wù)服務(wù)平臺等全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者商業(yè)銀行建立，用于信息記錄,、查詢和服務(wù)等,。

個人養(yǎng)老金資金賬戶需在符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立或者指定，用于繳費(fèi),、購買產(chǎn)品,、歸集收益等，銀行對資金賬戶免收年費(fèi),、賬戶管理費(fèi),、短信費(fèi)、轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi),。

“這兩個賬戶都是唯一的,，且互相對應(yīng)。通過銀行可以一次性開立這兩個賬戶,。”人力資源社會保障部養(yǎng)老保險司副司長賈江說,，“兩個賬戶開立后，參加人就可以向個人養(yǎng)老金資金賬戶繳費(fèi),、購買個人養(yǎng)老金產(chǎn)品了,。”

對于參加人來說,，可以根據(jù)自己的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力，自主決定是每年都參加還是部分年度參加,，以及年度內(nèi)繳多少,、一次性繳納還是分次繳納。

為提高安全性,，參加人可購買的金融產(chǎn)品采取名單式管理,，包括儲蓄存款、理財產(chǎn)品,、商業(yè)養(yǎng)老保險和公募基金等,，具體產(chǎn)品由金融監(jiān)管部門確定，并通過個人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺,、金融行業(yè)平臺公布和更新,。

目前，證監(jiān)會已公布入選的129只基金產(chǎn)品名單,。個人養(yǎng)老金保險類產(chǎn)品名單也已公布,，有來自6家保險公司的總計7款產(chǎn)品入圍。

“我們已經(jīng)全面開放個人養(yǎng)老金資金賬戶開立,、繳存,、領(lǐng)取、公募基金購買等服務(wù),，其他類別產(chǎn)品后續(xù)也將很快上線,。”中國農(nóng)業(yè)銀行個人金融部賬戶與支付管理處處長蔣浩說。

能享受多少稅收優(yōu)惠?

與基本養(yǎng)老保險不同,，個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制度,，投入資金完全來源于個人，沒有社會互濟(jì)性,。相當(dāng)于給自己存一筆養(yǎng)老錢,，積累的多，未來就拿的多,。

“與一般金融產(chǎn)品相比,，進(jìn)入個人養(yǎng)老金‘白名單’的產(chǎn)品要具備運(yùn)作安全、成熟穩(wěn)定,、標(biāo)的規(guī)范,、側(cè)重長期保值四個屬性，從而更好保障退休人員的生活,。”賈江表示,，參加人可以根據(jù)偏好選擇購買。

個人養(yǎng)老金與普通存款,、理財產(chǎn)品不同,，能享受稅收優(yōu)惠,。

在繳費(fèi)環(huán)節(jié)，個人向個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費(fèi),，按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)享受遞延納稅,，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實扣除。參加人使用“個人所得稅”App掃描繳費(fèi)憑證上的二維碼就可申報扣除,。

在投資環(huán)節(jié),，計入個人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅。

在領(lǐng)取環(huán)節(jié),，積累的個人養(yǎng)老金不納入個人所得稅年度清繳,，單獨(dú)按照3%的稅率繳納個人所得稅。

已在36個先行城市或地區(qū)建立基本養(yǎng)老保險關(guān)系的勞動者,，都可以參加個人養(yǎng)老金。不過從稅收優(yōu)惠的角度看,，參加人受益程度有所不同,。

“在投資和領(lǐng)取環(huán)節(jié)政策具有普惠性，所有人可享受的稅收優(yōu)惠一致,，主要差別在繳納環(huán)節(jié),。”董克用說，我國個人所得稅起征點(diǎn)為月收入5000元,，需要繳納個人所得稅的參與者,，才能在繳納環(huán)節(jié)享受到個人養(yǎng)老金帶來的優(yōu)惠。

對外經(jīng)貿(mào)大學(xué)國家對外開放研究院研究員孫潔說：“僅從繳納環(huán)節(jié)看,，根據(jù)相關(guān)測算,，年收入超過6萬元的參加人，根據(jù)年收入水平不同,，個人養(yǎng)老金可每年節(jié)稅幾百元至幾千元,、甚至上萬元不等。”

她分析說,，一方面是每年1.2萬元的個人養(yǎng)老金繳費(fèi),，可以像子女教育、贍養(yǎng)老人等支出一樣,，從個人收入中扣除,，不計入當(dāng)年應(yīng)納稅所得額。另一方面,，是對部分群體而言,，1.2萬元的免稅額度可能會降低當(dāng)期個人所得稅一個稅檔。比如年收入10萬元左右的部分參加人,，扣除1.2萬元免稅額度后,，個人所得稅率可從10%降至3%,，能明顯減少納稅。

怎么保障個人養(yǎng)老金的安全?

個人養(yǎng)老金資金賬戶實行封閉運(yùn)行,，不得提前支取,。這意味著，對年輕人而言,，這筆資金的投資運(yùn)營周期可能長達(dá)幾十年,，資金的安全性如何保障?

專家表示，如果選對了投資機(jī)構(gòu),，資產(chǎn)組合合理,，可以獲取較好的長期投資收益。

在董克用看來,，個人養(yǎng)老金早參與早受益,，養(yǎng)老投資不怕少但要先起步。比如一名年輕人投入養(yǎng)老資金100元,，如果能夠?qū)崿F(xiàn)3%的年化收益40年,，最后可累積320多元，其中70%左右為投資的收益,。

“個人養(yǎng)老金采取市場化運(yùn)營,，不可避免存在投資風(fēng)險，也會出現(xiàn)上下波動,。”孫潔說,。

她表示，作為國家制度安排,，個人養(yǎng)老金有著嚴(yán)格的監(jiān)管和規(guī)范要求,。具體收益高低取決于很多因素，既與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平,、產(chǎn)品運(yùn)行質(zhì)量密切相關(guān),，又受個人投資眼光、投資能力影響,，將是綜合作用的結(jié)果,。

《個人養(yǎng)老金實施辦法》強(qiáng)調(diào)，銷售機(jī)構(gòu)要以“銷售適當(dāng)性”為原則,，做好風(fēng)險提示,，不得主動向參加人推介超出其風(fēng)險承受能力的個人養(yǎng)老金產(chǎn)品。

按照實施辦法,，參加人達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡,，或者完全喪失勞動能力、出國(境)定居時可領(lǐng)取個人養(yǎng)老金。參加人身故的,，其個人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)可以繼承,。

從已公布的36個先行城市或地區(qū)看，個人養(yǎng)老金試點(diǎn)覆蓋了全國31個省份,，大部分省會城市和計劃單列市都被納入其中,。

“這是綜合考慮當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會發(fā)展水平、人均可支配收入,、金融服務(wù)能力等因素確定的,。個人養(yǎng)老金是一項全新的制度，需要在部分城市或地區(qū)試行1年后,，積累經(jīng)驗再逐步推開,。”賈江說。

據(jù)新華社北京11月25日電

■延伸

島城市民可自愿開戶參加 23家商業(yè)銀行首批開辦

11月25日電,人力資源社會保障部會同財政部,、國家稅務(wù)總局發(fā)布“關(guān)于公布個人養(yǎng)老金先行城市(地區(qū))的通知”,山東青島,、東營入選36個先行城市或地區(qū)名單。

通知明確,先行城市或地區(qū)符合條件的群眾可自愿參加個人養(yǎng)老金,。按照規(guī)定,參加人需要開立個人養(yǎng)老金賬戶和個人養(yǎng)老金資金賬戶,賬戶里的資金可購買符合規(guī)定的理財產(chǎn)品,、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險和公募基金等,年繳費(fèi)上限為12000元,。

人力資源社會保障部養(yǎng)老保險司副司長賈江介紹,個人養(yǎng)老金是政府政策支持、個人自愿參加,、市場化運(yùn)營的補(bǔ)充養(yǎng)老保險制度,屬于第三支柱保險中有國家制度安排的部分,完全由個人繳費(fèi),實行完全積累,市場化運(yùn)行,能享受稅收優(yōu)惠,。

相關(guān)部門提示,個人養(yǎng)老金采取市場化運(yùn)營,存在投資風(fēng)險,參加人需謹(jǐn)慎選擇。個人養(yǎng)老金制度規(guī)定,銷售機(jī)構(gòu)要以“銷售適當(dāng)性”為原則,做好風(fēng)險提示,不得主動向參加人推介超出其風(fēng)險承受能力的個人養(yǎng)老金產(chǎn)品,。

11月18日,銀保監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行和理財公司個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)管理暫行辦法的通知》,共計23家商業(yè)銀行和11家理財公司納入首批開辦個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù),。23家商業(yè)銀行包括6家大型銀行、12家股份制銀行和5家城市商業(yè)銀行,它們分別是工商銀行,、農(nóng)業(yè)銀行,、中國銀行、建設(shè)銀行,、交通銀行,、郵儲銀行、中信銀行,、光大銀行,、華夏銀行、民生銀行,、招商銀行,、興業(yè)銀行、平安銀行,、廣發(fā)銀行,、浦發(fā)銀行,、浙商銀行、渤海銀行,、恒豐銀行,、北京銀行、上海銀行,、江蘇銀行,、寧波銀行、南京銀行,。

根據(jù)《個人養(yǎng)老金實施辦法》,參加人參加個人養(yǎng)老金,應(yīng)當(dāng)通過國家社會保險公共服務(wù)平臺,、全國人力資源和社會保障政務(wù)服務(wù)平臺、電子社?？?、掌上12333App等全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者商業(yè)銀行渠道,在信息平臺開立個人養(yǎng)老金賬戶。記者發(fā)現(xiàn),不少銀行已在其App上布局養(yǎng)老金融板塊,并通過頁面廣告位宣傳個人養(yǎng)老賬戶開立的相關(guān)金融知識,。

據(jù)新華社,、央視綜合整理

[來源：青島晚報 編輯：秦璐]