信網1月20日訊 臨近年底,，“年終獎”三個字總是讓人魂牽夢縈,。有的“任性者”甚至迫不及待曬出自己的福利：寶馬豪車,，數錢數到手抽筋的百元大鈔,，三箱辣條……還沒拿到手的人開始盤算：年終獎發(fā)多少,，發(fā)了之后怎么分配?圍繞著年終獎的話題炙手可熱,，此時還有人爆出“年終獎金不是越多越好”的消息,，聲稱“老板多發(fā)一塊錢,，你得多繳千元稅”。年終獎里究竟有多少門道?今天,，城市信報/信網記者便詳細分析一下年終獎中的奧秘,，順便讓理財師分析一下，如何分配才能讓年底“大紅包”飛起來,。

A 算算你的年終獎要繳多少稅

前些日子,，國內人力資源數據調查機構眾達樸信發(fā)布了《2014-2015年企業(yè)年終獎特別調研報告》。報告稱調研了全國多個行業(yè)的6432家企業(yè),，78.5%的企業(yè)采用現(xiàn)金方式,，上海地區(qū)年終獎平均值為8523元，居全國第一,。大部分城市仍然在人均4000元梯隊里,，排名依次為武漢、無錫,、福州,、青島等。

青島年終獎人均數額在4000元,，很多人可能更關注稅后拿到手中的最后數額,，而忽視了繳納的個人所得稅。實際上,，如果工資不同,、或者年終獎的發(fā)放形式不同，繳納的稅額也是不一樣的,。

城市信報/信網記者從青島市地稅局了解到,，青島中國公民2011年9月起費用扣除標準為3500元,。應納稅額=應納稅所得額×稅率-速算扣除數，應納稅所得額=【每月稅前收入額(工資,、薪金,、獎金、年終加薪,、勞動分紅,、津貼等)-基本社會保險和稅法允許扣除的住房公積金-費用減除標準3500元】×稅率-速算扣除數。

若發(fā)放年終獎的當月工資高于3500元,，年終獎的扣稅方式是：年終獎×稅率-速算扣除數,。稅率是按照年終獎除以12，作為應納稅所得額對應的稅率,。以白領孫女士的工資是4000元為例,，年終獎發(fā)了5000元。5000除以12為416元左右,，其對應的稅率為3%,，速算扣除數為0，年終獎金應得納稅額大體可計算為：5000×3%=150元,。當月工資,、薪金所得應納稅額大體可計算為：(4000-3500)×3%=15元。孫女士當月總的應繳納個稅：150+15=165元,。

若當月工資低于3500元,，年終獎個人所得稅大體可計算為：【年終獎-(3500-月工資)】×稅率-速算扣除數，稅率是按年終獎-(3500-月工資)÷12作為“應納稅所得額”對應的稅率,。若年終獎與雙薪同一個月內發(fā)放,，則將所發(fā)的雙薪與年終獎金合并除以12個月，找出對應稅率,，(雙薪+年終獎)÷12×稅率-速算扣除數,。你的年終獎會繳多少稅，可以根據相關情況推算,。

B 多發(fā)一元個稅多繳上千元是真的

最近流傳的一個段子是,，發(fā)18001元比18000元多納稅1155.1元;發(fā)54001元比54000元多納稅4950.2元;發(fā)108001元比108000元多納稅4950.25元;發(fā)420001元比420000元多納稅19250.3元;發(fā)660001元比660000元多納稅30250.35元;發(fā)960001元比960000元多納稅88000.45元。

多發(fā)一塊錢,，納稅真能多繳1000多元嗎?如果年終獎是18000元,，年終獎那部分應該繳納的稅是多少?18000÷12=1500，平攤到每月是1500元,，適用稅率是3%,。年終獎應繳納個稅是：18000×3%=540元。但若年終獎是18001元,，18001÷12>1500,，適用稅率則是10%,，對應速算扣除數是105，年終獎應繳納個稅便是：18001×10%-105=1695.1元,。

如此算來,，確實是年終獎多了1塊錢，繳納的個稅多了1000多元,。

有什么方法可以規(guī)避一下嗎?比如老板若是將多于18000元的年終獎金,，分批次打進卡里，會不會達到避稅的目的呢?答案是否定的,。

因為國家有相關規(guī)定,，在一個納稅年度內，對每一個納稅人,，年終獎的計稅辦法只允許采用一次，其余情況都要以個人所得稅計稅,。如此一來,，不僅沒有免稅額度，稅率也會大大提高,。

C 年終獎拿到手后如何理財

都說“你不理財,，財不理你”，城市信報/信網記者采訪到工商銀行青島市南二支行個人金融業(yè)務部產品經理吳震,，他將為我們講講如何分配年終獎比較好,。

1、3000元至1萬元

1萬元以下的錢來理財,，確實有些尷尬,。銀行的理財產品通常都是5萬元起步，吳震建議,，若是流動性比較強,，可以短期存到寶寶類產品中隨時補貼家用。但若是想真正“攢錢”的話,，還是可以選擇將年終獎分為每月定投的方式攢起來,。此外年輕人患重大疾病的幾率也在提高，可以適當考慮拿出一部分錢買個人保險,，為之后的生活提供保障,。

2、1萬元至5萬元

吳震認為,，雖然近期股票大盤有些不穩(wěn),，甚至出現(xiàn)大跌的局面。但從國家一系列政策等方面來看,，投資股票基金的收益,，還是可能比較可觀,。也可以配置貨幣基金、債券基金等,，最好再加一部分的意外險和醫(yī)療險等,。保險的支出不用太多，也可以選擇定期壽險,。

3,、5萬以上

5萬元以上可以買一些銀行的理財產品。但購買理財產品的時候,，吳震提醒大家注意,，年化收益率在8%、9%,，就已經夠高了,。以寶寶類理財產品為例，若不投資信貸權益類項目,，每年的年化收益率可能平均只有4%,。若過高于這個數字，肯定也伴隨著高風險,。投資前一定要看好說明書,，冷靜分析預期年化收益和實際年化收益。

城市信報/信網記者 孫曉琳