個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)在醞釀 8年后終將落地,，這意味著“減稅養(yǎng)老”體系漸成,。個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)漸行漸近。社科院有關(guān)專家在《2015中國職工養(yǎng)老儲(chǔ)備指數(shù)大中城市報(bào)告》發(fā)布會(huì)上表示,，個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)在今年年底之前或?qū)⒙涞亍?/p>

城市職工養(yǎng)老儲(chǔ)備指數(shù)接近及格線

11月29日,，中國保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)、人社部社保研究所,、中國社科院世界社保研究中心等5家機(jī)構(gòu)聯(lián)合發(fā)布的《2015中國職工養(yǎng)老儲(chǔ)備指數(shù)大中城市報(bào)告》顯示 ,，2015年中國大中城市職工養(yǎng)老儲(chǔ)備指數(shù)為59.7分，基本滿足了城市職工養(yǎng)老儲(chǔ)備要求,，但大中城市職工仍有較大的提升空間,。

據(jù)悉，該《報(bào)告》是國內(nèi)首個(gè)衡量養(yǎng)老儲(chǔ)備穩(wěn)定度,、充足度,、認(rèn)知度，并對(duì)其效益評(píng)價(jià)進(jìn)行系統(tǒng)調(diào)查和全方位數(shù)字化測(cè)量的一個(gè)綜合性的指數(shù),。

其中，充足度是指目前家庭積累的養(yǎng)老儲(chǔ)備的情況,，比如是否擁有基本養(yǎng)老保險(xiǎn),、年金,、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、金融資產(chǎn)等各種資產(chǎn);穩(wěn)定性是退休前養(yǎng)老儲(chǔ)備的一個(gè)預(yù)期,，比如,，即便這個(gè)家庭擁有充足的養(yǎng)老儲(chǔ)備，但家庭負(fù)擔(dān)比較重,，未來的積累能力就有可能下降,，同時(shí)，是否參與了醫(yī)療,、意外等商業(yè)保險(xiǎn),，都會(huì)影響未來意外大額支出的增減;認(rèn)知度則是對(duì)未來養(yǎng)老儲(chǔ)備的認(rèn)知以及相關(guān)狀況是否清晰。

《報(bào)告》顯示,，一級(jí)指標(biāo)中,，穩(wěn)定度最高，指數(shù)值為62.6,，充足度次之,，指數(shù)值為59.2，認(rèn)知度最低,，指數(shù)值為56.6,。也就是說，充足度和認(rèn)知度均未達(dá)到及格水平,。

年輕職工基本養(yǎng)老險(xiǎn)覆蓋低

我國職工養(yǎng)老儲(chǔ)蓄暴露了諸多問題,，并且需要改進(jìn)的地方也很多。隨著我國老年人口不斷擴(kuò)大,，養(yǎng)老問題也成為了企業(yè)職工比較關(guān)心的問題,。

《報(bào)告》顯示，從企業(yè)類型來看,，國企職工養(yǎng)老儲(chǔ)備最好,，職工工作相對(duì)穩(wěn)定，保障措施比較到位;外資企業(yè)次之,，民營企業(yè)排名則在最后,。

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)未覆蓋人群主要集中于30歲以下的年輕職工，其比例高達(dá)20.1%,，也就是該年齡段每5個(gè)人就有1個(gè)沒有參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn),，從長遠(yuǎn)來看，這樣的情況肯定會(huì)影響未來的養(yǎng)老儲(chǔ)備指數(shù),，養(yǎng)老儲(chǔ)備指數(shù)會(huì)繼續(xù)下降,。

險(xiǎn)企將是最大受惠者

當(dāng)前，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系有三大支柱,，即基本養(yǎng)老保險(xiǎn),、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn),。我國養(yǎng)老體系的第一支柱是“保基本”,，主要目標(biāo)就是擴(kuò)大覆蓋面,，平衡領(lǐng)取人群養(yǎng)老金待遇，實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平,。而在“多層次”和“可持續(xù)”方面,，則要鼓勵(lì)和支持養(yǎng)老第二、三支柱發(fā)展,。

第三支柱能否發(fā)揮固有作用承擔(dān)起建立均衡發(fā)展多支柱社會(huì)保障體系的責(zé)任,，目前來看，關(guān)鍵之處在于能否推出行之有效的稅收優(yōu)惠政策,。

“稅前列支的額度由企業(yè)代扣代繳,，然后參與協(xié)會(huì)或者政府指定的價(jià)格便宜、保障范圍和保障責(zé)任都比較公允的險(xiǎn)種,。個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)不光有利于擴(kuò)大商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的市場(chǎng)份額,，同時(shí)，可以延遲個(gè)稅到退休領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)再繳納,，降低當(dāng)期稅務(wù)負(fù)擔(dān),。是國家利用稅收政策對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的支持，對(duì)企業(yè),、企業(yè)職工與保險(xiǎn)公司都是一個(gè)好消息,。

商業(yè)保險(xiǎn)公司在個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)方面將成最大受惠者。盡管壽險(xiǎn)公司在養(yǎng)老金市場(chǎng)上的份額不盡相同,，但總體來說保險(xiǎn)公司都占據(jù)相當(dāng)重要的作用,，并且在保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)中個(gè)人年金也占有相當(dāng)大的比重。

因此,，個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)一旦落地,，對(duì)保險(xiǎn)公司尤其是對(duì)已經(jīng)有養(yǎng)老金公司的保險(xiǎn)公司來說將是重大利好。”合眾人壽保險(xiǎn)公司青島分公司趙經(jīng)理告訴記者,。

下一步對(duì)公業(yè)務(wù)的壽險(xiǎn)公司會(huì)主要針對(duì)這個(gè)政策進(jìn)行一些產(chǎn)品設(shè)計(jì),。“目前，壽險(xiǎn)公司主攻一些年金類的產(chǎn)品,，這項(xiàng)政策落地后,，壽險(xiǎn)公司一定會(huì)進(jìn)行針對(duì)個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)進(jìn)行爭奪 。畢竟,，國內(nèi)養(yǎng)老市場(chǎng)份額很大,。

早在個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)在上海試點(diǎn)時(shí)，泰康人壽就應(yīng)時(shí)推出了相應(yīng)的商業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品。等到這項(xiàng)政策在青島實(shí)施,，可以借鑒上海的經(jīng)驗(yàn),。

由于購買養(yǎng)老商業(yè)險(xiǎn)，有企業(yè)牽頭,，墊付一部分保費(fèi)，企業(yè)職工對(duì)于購買商業(yè)型養(yǎng)老險(xiǎn)產(chǎn)品也會(huì)有較積極的態(tài)度,。由于商業(yè)型養(yǎng)老保險(xiǎn),，提供的保額也是彈性的，企業(yè)職工可以根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力選擇適合自己的養(yǎng)老保險(xiǎn),。”套康人壽青島分公司法人業(yè)務(wù)部劉經(jīng)理告訴記者,。

城市信報(bào)/信網(wǎng)記者 張俊達(dá)